Programme
Distinguer les rôles de la comptabilité et de la finance
- Principes et rôles de la comptabilité générale.
- La comptabilité : une obligation fiscale et un outil de gestion.
- De la comptabilité au contrôle de gestion.
Comprendre les éléments fondamentaux de la comptabilité
- Bilan comptable : une vision patrimoniale de l’entreprise.
- La détermination du résultat comptable.
- Les écritures courantes.
- Notions d’amortissements, de dépréciations et de provisions.
- > Cas pratiques : établir un bilan et un compte de résultat simples.
Analyser le patrimoine et la structure financière
- Déterminer les grandes masses du bilan et leurs implications.
- Les 3 cycles de l’activité financière : exploitation, investissement, financement.
- Les sources de financement des investissements et la notion de Fonds de Roulement (FR).
- Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR).
- Bas du bilan et formation de la trésorerie.
- Scénarios de crise de trésorerie et actions correctives.
- > Cas pratiques : déterminer et analyser le FR, BFR et la trésorerie du bilan et du compte de résultat.
Analyser la rentabilité de l’activité
- Analyser la rentabilité à partir des Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG).
- SIG : les composantes fondamentales.
- Notions de Capacité d’Auto-Financement (CAF) et de trésorerie.
- > Cas pratiques : déterminer les SIG et la CAF du bilan et du compte de résultat.
Ratios et indicateurs clés de l’information financière
- Les ratios de structure, de trésorerie et de gestion.
- Rentabilité financière et économique.
- Le concept central de la trésorerie, le free cash flow.
- > Cas pratiques : calculer les ratios étudiés des états préalablement établis.
Adapter l’analyse financière au profil de l’entreprise
- Les spécificités de l’analyse d’un prestataire de services, d’un distributeur, d’une entreprise industrielle.
- Les principaux indicateurs anglo saxons.
- Prendre en compte la situation de l’entreprise et sa stratégie dans l’analyse.
